Мы часто даем консультации подписчикам и клиентам. Скоро стартует главный отчетный период 2021, поэтому хотим напомнить важные моменты.
1. Уже сейчас можно попросить бухгалтера свести предварительный баланс и понять цифры налога к уплате, чтобы рассчитать дополнительный НДС. Эта цифра должна быть «безопасна», учитывая обороты, обычную налоговую нагрузку и цифры по отрасли/региону. Надо оценить соотношение реального НДС и покупного. Оно должно быть не больше, чем 80/20. Но, если есть связи в налоговой, этот показатель может и должен увеличиваться.
2. Далее нужен продавец. На что смотреть при выборе, мы уже писали. Повторим, лучше работайте с несколькими, так будет гарантия, что все вычеты не слетят. Вам же будет комфортнее иметь опыт работы с несколькими исполнителями, услуги которых проще будет оценить, сравнивая.
И начните взаимодействие заранее, закажите документы в середине квартала. Тогда это потом вызовет меньше подозрений в фиктивности. А комиссию нормальные исполнители, когда возьмете весь объём, пересчитают.
3. Если компания большая, назначьте ответственного по вопросам НДС из бухгалтерии. Несмотря на то, что следить за этим он должен, валить все на главбуха не советуем, дайте ему хотя бы помощника и мотивацию.
Просто заказать и забыть сегодня нельзя. Нужно детально обсудить номенклатуру, которая будет вписываться в деятельность и не пересекаться с клиентами, надо составить корректные договоры, оформить первичку, оговорить форму оплаты и т.п. Также бухгалтер должен оценить компетенцию исполнителя в целях дальнейшей работы.
4. Документы и легендирование. Все это стоит продумать и также поручить ответственному. По документам для должной осмотрительности лучше создать положение и запрашивать все согласно ему. Минимум это комплект учредительных, заверенные книги продаж, выписки, фото директора, офиса/склада, контакты ответственных лиц.
Нужно четко знать ответы на вопросы, как вы его нашли, где встречались, почему выбрали. Советуем озаботиться созданием и сохранением скринов на досках объявлений и из сети интернет, при этом они должны проходить по базам указанных ресурсов.
Что касается легендирования, рекомендуем создать деловую переписку с поставщиком не задним числом, а уже сейчас. Компетентные исполнители тут тоже могут помочь и проконсультировать на всех этапах. При этом вся легенда должна быть донесена до участвующих в работе на случай допросов.
5. Расчеты и кредиторка. Показывать движение средств по поставщику важно, но сумма необязательно должна быть крупной. Все клиенты делятся на 3 категории: кто отправляет всю сумму на р/с, кто частично, и кто закрывает на свои подконтрольные компании.
Чтобы не было долгов в бухгалтерии, закрыть кредиторку частично можно чеками ККМ, а частично договорами цессии. Важно помнить, что расчеты наличными не должны превышать 100 тысяч рублей, а чеки должны пробиваться по базам ФНС. Компетентный исполнитель за отдельную плату с этим тоже должен помочь, как и с переуступками.
6. Дополнительно порекомендуем пробить компанию, которая дала вычет, как через официальные источники, так и через сервисы пробивов. На что стоит посмотреть? На черные списки, на массовость адреса и директора, на имущество и штат. Не лишним будет запросить регдело и при помощи специалиста изучить возможные налоговые риски. Посмотреть дерево связей или книги покупок/продаж. Так вы можете быть уверены, получили хорошую услугу.
Да, для малого бизнеса, возможно, что-то не потребуется, но чем больше вы себя обезопасите, тем выше вероятность, что при первом же исчерпывающем ответе на требование, вас оставят в покое. А чем раньше вы озаботитесь этими вопросами, тем проще будет потом.
Грамотный сервис консультирует на всех этапах с самого начала, так и в дальнейшем. Даже если к нам обращаются по одной услуге, мы всегда помогаем по всем вопросам.
